Уже больше года мы живем в изменившихся экономических условиях. Резкое падение налоговых доходов в условиях финансового кризиса привело к сокращению объема бюджетных расходов в текущем году. В апреле 2009 года с принятием антикризисного бюджета параметры утвержденного бюджета были скорректированы практически наполовину.
Сложная ситуация потребовала от органов местного самоуправления района принятия оперативных мер, которые были направлены прежде всего на мобилизацию доходных источников, оптимизацию расходов, экономию бюджетных средств.
В течение 9 месяцев выполнялись мероприятия в рамках распоряжений главы района «О первоочередных мерах по обеспечению сбалансированности бюджета муниципального образования Кондинский район на 2009 - 2011 годы в условиях складывающейся ситуации на финансовом рынке», «Об оптимизации командировочных расходов», «Об установлении лимитов на внутризоновые и международные переговоры». Вынужденная мера снижения уменьшила текущие статьи расходов местного бюджета без учета целевых средств на 687,6 млн. рублей.
Изменение конъюнктуры цен на нефть на мировом рынке, и связанное с этим, увеличение дотаций из бюджета автономного округа, позволило стабилизировать бюджет района. В 4 квартале корректировка параметров бюджета составила 549,2 млн. рублей в сторону увеличения. Поступившие средства направлены на функционирование отраслей социальной сферы более 102,0 млн. рублей, из них на здравоохранение 72,3 млн. рублей; образование 18,2 млн. рублей. На реализацию мероприятий празднования 65-летия Победы в Великой Отечественной войне 5,9 млн. рублей, погашение долговых обязательств 17,3 млн. рублей, увеличение межбюджетных трансфертов администрация городских и сельских поселений 8,6 млн. рублей. Увеличение расходов на капитальное строительство объектов составило 398,1 млн. рублей. На сегодняшний день доходная часть бюджета утверждена в объеме 2,9 млрд. рублей, а уточненный объем расходов 3 млрд. рублей. Вместе с тем мы не достигли уровня докризисного бюджета, снижение составляет по доходам 13,3%, по расходам 10,9%.
Бюджетное планирование на среднесрочную перспективу осуществляется в ситуации, при которой еще сохраняются высокие риски продолжения глобального экономического кризиса. В связи с чем, основные параметры бюджета муниципального образования Кондинский район на 2010 год и плановый период 2011-2012 гг. формировались, исходя из установленных параметров антикризисного бюджета 2009 года, утвержденных решением Думы Кондинского района от 15.04.2009г. № 763.
Бюджетная политика в 2010-2012 годах будет направлена на решение следующих задач:
сохранение и развитие налогового потенциала района;
повышение устойчивости экономики района;
повышение ответственности каждого администратора, доходов бюджета района за эффективное прогнозирование, своевременность, правильность и полноту поступления администрируемых им платежей;
обеспечение дополнительных поступлений в бюджет района за счет средств от использования муниципальной собственности;
постепенное внедрение программно-целевого принципа в бюджетном процессе;
повышение эффективности бюджетных расходов. В условиях вынужденного снижения объемов расходов бюджета необходимо обеспечить высокое качество муниципальных услуг и эффективное использование бюджетных средств;
оптимизация бюджетных расходов, в первую очередь на содержание органов местного самоуправления;
снижение бюджетного дефицита, от размера которого во многом будет зависеть экономическая стабильность. В качестве мер по оптимизации и сокращению расходов на муниципальное управление будет проведена реструктуризация структур органов местного самоуправления района.
2. Налоговая политика.
По основным видам налоговых поступлений, зачисляемых в бюджет района, изменений действующего порядка налогообложения не планируется, дополнительных льгот не установлено, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты не меняются. Норматив отчислений от налога на доходы физических лиц, передаваемый на уровень района сверх установленного Бюджетным кодексом РФ, закреплен на уровне 2009 года в размере 15%. Вместе с тем, исходя из ожидаемой оценки исполнения за 2009 год, прогнозируется снижение объемов поступлений по налогу на доходы физических лиц, обусловленными последствиями экономического кризиса - тяжелым финансовым положением предприятий и организаций реального сектора экономики района. В результате чего, принято решение о снижении дополнительного (дифференцированного) норматива отчислений от налога на доходы физических лиц с 23,4% в 2009 году до 5% в 2010 - 2012 годах. Снижение норматива не влияет на общий объем доходов местного бюджета, поскольку разница между предлагаемым размером дополнительного норматива и согласованного будет получена в виде дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, поступление которой на сегодняшний день более стабильно, чем налога на доходы физических лиц.
Прогнозный объем доходов в 2010 году составит 2,3 млрд. рублей, с ростом к уровню 2009 года 3,6%;
в 2011 году - 2,3 млрд. рублей;
в 2012 году - 2,4 млрд. рублей.
В целях стимулирования органов местного самоуправления городских и сельских поселений в мобилизации дополнительных доходов с 2010 года предлагается передать в бюджеты поселений 50% от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, подлежащего зачислению в бюджет района. В абсолютной величине это 6,8 млрд. рублей.
3. Бюджетная политика.
Бюджетная политика в области расходов, как и в предыдущие годы, сохранит свою социальную направленность. В качестве основных приоритетов бюджетных расходов определены безусловное выполнение социальных обязательств: выплата заработной платы работникам бюджетной сферы, реализация приоритетных национальных проектов, поддержка жилищного строительства, повышение качества услуг образования и здравоохранения, реализация мер, направленных на стабилизацию ситуации на рынке труда.
Прогнозный объем расходов в 2010 году составит 2,4 млрд. рублей, с ростом к уровню 2009 года 1,2%;
в 2011 году - 2,3 млрд. рублей;
в 2012 году - 2,4 млрд. рублей.
В условиях складывающейся ситуации на финансовом рынке и реальном секторе экономики основу расходов бюджета 100% без учета условно-утвержденных расходов составляют действующие расходные обязательства.
При формировании направлений расходов на 2010-2012 годы определены приоритетными:
расходы на оплату коммунальных услуг, услуг по содержанию и обслуживанию зданий, приобретение медикаментов и питание; обслуживание муниципального долга района;
предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований - поселений района.
сохранение на уровне 2009 года условий оплаты труда работников бюджетных учреждений района.
Предполагается поэтапный переход на новые системы оплаты труда работников детских дошкольных учреждений. Кроме того, в 2010 году для бюджетных учреждений сохраняются предусмотренные законодательством возможности по повышению оплаты труда (выплат премий, поощрений) источником, которого может быть сокращение численности и образования экономии фондов оплаты труда. Таким образом, подход к формированию бюджетных ассигнований на оплату труда должен создать стимулы к оптимизации численности и повышению производительности труда.
4. Межбюджетные отношения.
Расчет дотаций из районного фонда финансовой поддержки поселений на 2010 - 2012 годы произведен по формализованной методике. В 2010 году рост по сравнению с 2009 годом составит 10%.
Предоставление межбюджетных трансфертов будет осуществляться в соответствии с Законом Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 10 ноября 2008 года № 132-оз «О межбюджетных отношениях в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре» и решением Думы Кондинского района от 26 марта 2009 года № 751 «О порядке предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального образования Кондинский район».
5. Долговая политика.
Долговая политика муниципального образования Кондинский район на 2010-2012 гг. будет направлена на обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования.
Программа муниципальных внутренних заимствований муниципального образования на 2010 и 2012 гг. разработана с учетом прогнозируемых дефицита бюджета и источников финансирования дефицита бюджета.
Источниками покрытия дефицита бюджета в 2010 и 2012 гг. будут являться:
получение бюджетного кредита из средств бюджета автономного округа на государственную финансовую поддержку досрочного завоза продукции;
получение бюджетного кредита из средств бюджета автономного округа на покрытие временного кассового разрыва;
возврат бюджетных кредитов предоставленных юридическим лицам из бюджета района.
